Налоги, мои налоги, сколько вас?

По мотивам сообщений в новостях и постов в нашем уютном интернете снова стал думать о налогах.

Сколько же мы платим налогов?

Рассуждать попытаюсь логически.

0. Доход возьмем от обычной работы по найму, т.е. работы за зарплату в самой обычной компании. Для того, чтобы абстрагироваться от нюансов и конкретных значений, я посчитаю сколько налогов я заплачу с части своей зарплаты, например - с каждой 1000 рублей, описанной в трудовом договоре как моя зарплата (это тоже важно). Сразу оговорюсь, что не буду учитывать разные налоговые послабления вроде регрессивной шкалы, стандартных вычетов и прочего, что трудно пересчитать на средние показатели не зная конкретной статистики и условий.

+1000 руб.

1. Первое что приходит в голову и лежит на поверхности - НДФЛ. Налог на доходы физических лиц у нас сейчас составляет 13%, таким образом, от 1000 рублей заработной платы я сразу же не получу 130 рублей.

-130 руб.

2. Не очень очевидный, но тем не менее имеющий прямое отношение к моим доходам налог - взносы в пенсионные и прочие фонды. Не зависимо от того, в какие бюджеты каких контор попадают эти деньги, в целом размер составляет около 30%. Конкретная сумма зависит от суммы доходов нарастающим итогом за год, от больничных, расторопности бухгалтерской службы и прочего. В компаниях, на которые я лично работал, этот налог по факту в среднем составлял 28,5%. Почему я вообще пишу про эти соц взносы? Потому, что эти деньги должны быть либо зарплатой либо доходами предприятия. Не будь у предприятия работника, эту сумму оно бы не выплачивало никому, а забрало бы себе и, в конечном итоге, выплатило бы в качестве прибыли своему владельцу.

+285 руб.

-285 руб.

3. Еще один скрывающийся налог - НДС. Вы скажете, что уж НДС то точно не имеет отношения к зарплате и будете не правы в корне!

Объясню. Утрируем ситуацию, наша условная компания, например оказывает услуги по забиванию гвоздей в стену: покупает гвозди, забивает в стену, получает оплату за эту работу. Например, цена гвоздя - 2 рубля (с НДС), а работа нашей компании стоит 3 рубля (с НДС). По логике нашего фискального законодательства, компания платит разницу между НДС полученным и НДС уплаченным, то есть облагается налогом, как и следует из названия - добавленная стоимость. Учитывая, что мы упростили задачу, нам легко посчитать НДС к уплате и проследить, от чего же он зависит. Итак, в цене наших услуг НДС составит 3 / 1,18 * 0,18 = 0,45 руб. и это "НДС полученный", а в цене гвоздя НДС составляет 2 / 1,18 * 0,18 = 0,31 руб. - это "НДС уплаченный". Сумма НДС к уплате составит 0,45 - 0,31 = 0,14 руб.

Что же такое этот НДС в нашей экономике? Ничто. Экономисты НДС не учитывают в построении бюджетов и планов (его учитывают только финансисты). Получается, что затратив 1,69 руб. на "материалы" и применив труд (!) мы зарабатываем 2,55 руб. - так посчитают экономисты (и будут правы). Наша добавленная стоимость составит 0,86 руб. - это и есть цена примененного труда (отбросим для простоты понятия прибыли и прочую "шелуху"). Здесь 0,86 руб. - это по сути зарплата (но с учетом взносов в пенсионную бездну), то есть, отнимем 28,5% и получим сумму зарплаты (ее относительное значение пригодится для дальнейшего расчета). Зарплата = 0,86/1,285 = 0,67 руб. Финансовый план трогать не будем, дабы не запутаться окончательно.

Теперь снова вернемся к сути. НДС мы получается платим от суммы собственного заработка. И если учесть все погрешности, то получится, что НДС к уплате это 18% от фонда оплаты труда (с учетом взносов), а не какое-то непонятное число!

Смотрите: 0,86 * 0,18 = 0,15 руб.  (выше мы рассчитали, что НДС к уплате составит 0,14 руб., но это, в основном, следствие округлений).

Для моей зарплаты получается 1000 * 1,285 * 0,18 = 231 руб.

+231 руб.

-231 руб.

4. Снова НДС!!!

Да, снова НДС, но на этот раз мы его заплатим как покупатели товаров и услуг. В цене, как понятно, он составляет 18%, часть приобретений мы делаем у тех, кто избежал уплаты НДС (на колхозном рынке например), потому можем сказать, что из зарплаты мы потратим, примерно 15% на НДС.

(1000 - 130) * 0,15 = 130 руб.

-130 руб.

5. Есть ряд налогов, которые вроде бы не из зарплаты платятся, но фактически именно я их оплачиваю покупая товары и услуги, а непосредственно в бюджет эти налоги перечисляют сами продавцы. Я их объединю все вместе потому, что они не маленькие, но у каждого могут различаться.

Акцизы. Основными товарами, облагаемыми этим налогом являются топливо, алкоголь, табак, автотранспорт.

Транспортный налог - не на мою личную машину, а на ту, что привозит хлеб в магазин или фрукты на рынок.

Налог на имущество - чем крупнее и серьезнее та компания, которая мне что-то продает, тем больше у нее основных средств (имущества) и это повод, чтобы взять денег.

Налог на добычу полезных ископаемых. Вообще не очевидно, однако, этот налог "сидит" внутри цены все того же топлива, внутри стоимости каждой полиэтиленовой упаковки, одежды, много чего еще, что сделано из пластмассы и не только.

Таможенные пошлины (ввозные). Пошлины накладывают на все подряд, что ввозится из других стран, особенно на то, что является наиболее передовым, интересным и вкусным: машины, телефоны, планшеты и далее по перечню.

Экологические платежи. Как и все прочие платежи, закладываемые в конечную цену товаров и услуг, экологические платит в итоге гражданин. Доля их не велика, они могут быть частью цены купленной Вами квартиры и составляющей частью тарифов естественных коммунальных монстров.

Процента три с половиной придется заложить.

(1000 - 130) * 0,035 = 30 руб.

-30 руб.


Может хватит?

Да, думаю пока хватит. Кто захочет покопаться - налоговый кодекс вполне доступное чтиво. Теперь посчитаем:

Зарплата прописанная в трудовом договоре оказалась не всеми деньгами, которые мы заработали. На каждую вписанную в оклад 1000 рублей приходится еще 285 рублей взносов в фонды и 231 рубль НДС, уплаченного за прибавку родимого ВВП. Получается, что доход мой составил 1516 рублей!!!

Вместо 1000 рублей оклада, я зарабатываю 1 516 рублей дохода!!!

А заплатили мы с этих доходов: 130 руб. НДФЛ, 285 руб. взносов, 231 руб. НДС, 130 руб. снова НДС, 30 руб. всякой всячины; итого 806 рублей.

На каждую 1000 рублей оклада приходится, уплачиваемых государству, 806 рублей налогов!!!

806 / 1516 * 100 = 53%

53% - вот сколько налогов платит каждый работник наемного труда!!!


Трейдинг позволит сократить этот показатель до 29%!!! Почти в два раза!!! Это невероятно здорово!!!


Наталья Карамышева и 3 пользователям это нравится

Чтобы упомянуть другого пользователя в комментарии, введите знак @

Упомянуть можно тех, на кого Вы подписаны или тех, кто принимал участие в дискуссии


Чтобы упомянуть ценную бумагу в комментарии, введите ее тикер после знака ^

Последние комментарии в блогах

Silver Surfer

Уже 10 лет наши управляющие успешно ведут портфель трендовой стратении SilverSurfer по российскому рынку акций.

Правила поведения в блогах и ограничение ответственности

Цель социальной сети TRADERNET – общение и дискуссии на тему финансовых рынков и экономики в широком ее спектре. Участие в общении может принимать любой желающий, придерживающийся настоящих правил.

ПРАВИЛА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ САЙТА TRADERNET

1. Регистрация

1.1 Факт вашей регистрации означает, что вы согласны соблюдать настоящие правила.

1.2 Ник (имя профиля) выбирается индивидуально самим пользователем, старайтесь избегать ников, совпадающих с уже ранее существующими.

1.3 Аватара - это небольшое изображение, показываемое в ваших сообщениях и блогах. Выбирается пользователем самостоятельно. Аватарку можно менять в зависимости от желания и настроения, но при его частой смене есть риск «потеряться», так как собеседники к вашему виртуальному лицу привыкают.

1.4 Категорически запрещается использовать в имени, нике, аватаре, грубые или нецензурные выражения, содержание в любых проявлениях разврат, насилие, рекламный текст или политическую направленность.

1.5 Все материалы, помещаемые на данном сайте (включая все сообщения Пользователя), отражают исключительно мнения их авторов, администрация сайта не даёт каких-либо гарантий, выраженных явно или подразумеваемых, что они полны, полезны и правдивы. Вы можете их использовать только на свой страх и риск. Администрация Сайта не несёт никакой ответственности за прямой или косвенный ущерб, причинённый Вам в результате использования (или неиспользования) этих материалов, упущенную выгоду, потерю информации и прочее. Администрация данного Сайта также не несёт никакой ответственности за содержание рекламных материалов, размещённых на страницах Сайта, а также материалов, на которые могут указывать ссылки из материалов, расположенных в Форуме.

2. Общение в блогах

2.1 Каждый пользователь имеет право вести свой блог.

2.2 Каждый пользователь имеет право оставлять комментарии к любому посту в сообществе.

2.3 Автор блога должен стремиться к тому, чтобы его запись была не только интересной сообществу, но и эксклюзивной для рунета.

2.4 Использование тегов, при публикации поста, приветствуется. Это позволит увеличить число ваших подписчиков и читаемость блога.

3. Запрещается на ресурсе

3.1 Недопустимо использование на ресурсе мата, грубых выражений, оскорблений, оскорбление национальных или религиозных чувств, реклама в любом ее проявлении. Для выяснения личных отношений существуют Личные сообщения.

3.2 Запрещено публично вести споры и перебранки, а также цитировать личную переписку с администрацией сайта и модераторами. Для разрешения спорных вопросов достаточно написать Личное сообщение модератору!

3.3 Обилие грамматических ошибок является основанием для удаления вашего поста из общей ленты.

3.4 Нарушение правил карается БАНом на 7 дней. Последующие нарушения могут вынудить администрацию продлить этот срок до бесконечности.

4. Администрация ресурса

4.1 Администрация предлагает строить отношения между самими пользователями и, пользователями и администрацией на дружественной и уважительной основе. Здоровое чувство юмора приветствуется.

4.2 Администрация готова рассмотреть любые предложения по улучшению работы ресурса. Свои идеи публикуйте в общей ленте с тегом «Инновация».

4.3 Администрация сайта оставляет за собой исключительное право в некоторых ситуациях, действовать во благо ресурса, не руководствуясь установленными Правилами.

5. Отношения в сфере распространения информации:

5.1 Администрация сайта:

5.1.1 не осуществляет обязательную проверку размещаемых пользователями на Сайте материалов.

5.1.2 не несет ответственности за содержание материалов, за негативные последствия их использования.

5.1.3 вправе удалять любые публикации пользователей, не соответствующие политике Администрации Сайта.

5.2 Размещая материалы на настоящем сайте, пользователь сайта:

5.2.1 подтверждает, что обладает всеми правами, необходимыми для доведения материалов до всеобщего сведения, обязуется самостоятельно урегулировать претензии третьих лиц, оспаривающих наличие у пользователя таких прав.

5.2.2 несет полную ответственность за соответствие применимому законодательству размещаемых материалов.

5.2.3 обязуется возместить любой ущерб, возникший у TRADERNET, вследствие нарушений Пользователем законодательства или прав третьих лиц.

5.2.4 предоставляет Администрации сайта и его партнерам бесплатное, постоянное, безотзывное, неисключительное право (неисключительную лицензию) на территории всех стран мира на весь срок охраны авторского права, предусмотренный местным законодательством, в отношении таких материалов, в том числе использовать эти материалы, размещать их, хранить, воспроизводить, публиковать их, открыто воспроизводить, отображать, а также распространять перечисленные права.

5.2.5 по требованию Администрации сайта обязуется предоставить копии своих удостоверяющих личность документов.